중소기업 소득세 감면 신청 대상자는 15세~34세의 청년, 고령자, 장애인, 경력단절여성으로 취업 후 5년간 최대 150만원까지 소득세를 감면 받을 수 있습니다. 소득이나 연봉에 제한이 없고 중소기업에 취업한 사람이라면 누구나 신청이 가능합니다.
중소기업은 상대적으로 대기업 보다 연봉이나 근로 여건이 취약하기 때문에 정부에서 다양한 혜택을 지원하고 있습니다. 오늘 설명하는 소득세 감면 혜택은 연말정산 때 소득세를 감면 받는 것으로, 신청 후 5년간 최대 800만원까지 절약할 수 있기 때문에 절대로 놓치면 안되는 혜택입니다.
중소기업 소득세 감면 신청 대상
중소기업 소득세 감면 신청 자격은 나이가 15세~34세인 청년, 장애인, 고령자, 경력 단절 여성입니다. 군대를 다녀온 청년의 경우 신청 기간이 최대 6년까지 늘어납니다. 경력단절여성의 경우에는 해당 중소기업에서 1년 이상 근무를 하다가 임신, 출산, 육아 등의 사유로 퇴직을 하고 3년 이상 10년 미만의 기간이 경과한 뒤 중소기업에 재취업한 사람이 해당합니다. 또 60세 이상인 고령자와 장애인도 신청 대상에 포함됩니다. 그리고 공통적으로 중소기업기본법 제2조에 따른 중소기업에 해당하는 회사에 근로자만 신청이 가능합니다.
자격 요건
- 15세~34세의 청년 (군필자 최대 40세)
- 60세 이상 고령자
- 60세 이상 장애인
- 경력 단절 여성
신청 가능 업종
중소기업 소득세 감면 신청이 가능한 업종은 중소기업법 제 2조에 따른 중소기업입니다. 취업한 회사가 중소기업 소득세 감면을 신청할 수 있는지 확인하는 가장 쉬운 방법은 회사측에 문의를 하는 것입니다.
- 업종별로 매출액 또는 자산총액 등이 대통령령으로 정하는 기준 충족하는 회사
- 지분소유나 출자 관계 등 소유와 경영의 실질적인 독립성이 대통령령으로 정하는 기준 충족하는 회사
- 사회적기업육성법 제2조 제1호에 따른 사회적기업 중에서 대통령령으로 정하는 사회적 기업
- 협동조합기본법 제2조에 따른 협동조합, 협동조합연합회, 사회적협동조합, 사회적협동조합연합회 중 대통령령으로 정하는 기업
- 소비자생활협동조합법 제2조에 따른 조합, 연합회, 전국연합회 중 대통령령으로 정하는 기업
신청 제외 업종
중소기업이라 하더라도 보건업, 보험업, 금융업, 공공기관, 지방 공기업, 전문 서비스업은 신청을 할 수 없습니다. 또한 해당 중소기업의 임원, 최대 주주, 최대 출자자, 대표자의 배우자 및 직계존속도 신청이 불가능합니다. 또 일용근로자, 건강보험의 납부 이력이 없는 사람도 제외됩니다.
중소기업 소득세 감면 혜택
중소기업 소득세 감면 신청자에게는 취업 후 5년간 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 매년 최대 150만원 한도로 소득세를 감면 받는데, 5년간 최대 800만원까지 절세가 가능합니다. 다만 청년에 한해서만 감면 기간이 5년이 적용됩니다. 장애인, 고령자, 경력단절여성은 감면 기간이 3년입니다.
| 대상 | 감면 기간 | 감면율 |
|---|---|---|
| 청년 | 5년 | 90%, 최대 150만원 |
| 고령자 | 3년 | 70%, 최대 150만원 |
| 장애인 등 | 3년 | 70%, 최대 150만원 |
| 경력단절여성 | 3년 | 70%, 최대 150만원 |
중소기업 소득세 감면 신청 방법
중소기업 소득세 감면 신청을 할 때 가장 주의할 것은 취업일이 속하는 달의 다음달 말까지 신청서와 서류를 제출해야 하는 것입니다. 만약 신청 기간이 지났을 경우에는 서류를 제출해도 접수가 불가능합니다. 쉽게 설명을 하면 2022년 1월 5일에 취업을 했다면, 다음달인 2022년 2월 28일까지 감면 신청서를 제출해야 하는 것입니다.
필요 서류
- 중소기업 소득세 감면 신청 신청서
- 주민등록등본
- 근로소득 원천징수영수증
- 병역증명서 (선택)
- 장애인등록증 (선택)
신청 방법
중소기업 소득세 감면 신청은 개인이 할 수 없습니다. 근로자는 신청서와 필요 서류를 회사에 제출해야 하며, 회사는 근로자에게 신청을 받은 날이 속하는 다음 달 10일까지 관할 세무서에 제출해야 합니다. 감면 신청서 작성법은 신청인의 개인 정보, 중소기업에 취업한 연령, 병역근무기간, 취업유형 등의 간단한 정보만 작성하면 됩니다.
- 국세청 홈페이지에 접속합니다.
- 국세정책/제도 → 세무서식 메뉴를 선택합니다.
- 소득세 감면신청서를 검색하고 다운로드 받습니다.
- 감면 신청서를 작성합니다.
- 감면 신청서, 주민등록등본, 근로소득 원천징수영수증, 병역증명서 등을 회사에 제출합니다.
- 회사에서 감면 신청을 받은 날의 다음달 10일까지 세무서에 신청을 완료합니다.
중소기업 소득세 감면 후기
중소기업은 대기업보다 연봉도 적고 근무 여건도 열악합니다. 그렇기 때문에 청년들은 힘든 취업 준비 기간을 감수하고 대기업에 취업하고 싶어 합니다. 하지만 정부에서는 중소기업 취업자들에게 엄청난 혜택을 지원하고 있습니다. 중소기업 소득세 감면 신청 후기를 보면 소득세를 150만 원까지 줄일 수 있어서 연말정산 반영이 굉장히 만족스러웠다는 후기가 많습니다. 온라인에서 무료로 사용 가능한 소득세 감면 계산기를 사용하면 내가 연말정산 때 소득세를 얼마나 감면받을 수 있는지 조회할 수 있습니다.